機器設備~會計高手

之前公司買機器85000(不含稅)我直街做借: 機器設備 貸:現金如今公司需對方開發票但稅要另加4048元但從一開始內帳沒做進銷項稅額那我4048元ㄉ稅要做稅金科目也怪怪ㄉ但我又不能改之前ㄉ帳好懊腦喔
大大可能是繳固定稅率

不用報營業稅401表

叫你做進項稅額

你會有無法沖帳的情形出現

如果你是繳固定稅率

進項稅額對你來說也無法抵稅

當然也要算進機器設備成本

之前的帳不用改

只要再補一張傳票:借: 機器設備 4250貸:現金4250因為那本來就是你機器設備實付的金額

你內帳就這麼做沒關係

內帳又不是外帳

只要符合你實際的情況

老闆也看得懂最要緊 參考資料 小楊....軍師 20幾年會計經驗
在正常的情況下

購買機器時應做的分錄為：機器設備　　85

000.進項稅額　　 4

048.　　現金　　　　　　　89

048.　　　(或應付帳款)因為漏記了「進項稅額」

所以應該可以憑著對方所補送的發票補一張借進項稅額、貸現金的傳票(金額均為4048)即可

而且購買機器設備的固定資產其進項稅額可以全額抵稅(退回現金)

所以將該發票扣抵聯於該期申報營業稅時申報扣抵退稅即可。

對方本來沒有開發票

現在又要開發票

稅金是4048

應該沒再向你收錢吧！

所以你的稅金是內含的哦～～若是外加的話稅金應為4

250原來分錄應該是：借：機器設備　80

952　　進項稅額　 4

048　貸：現金　　　　85

000之前的帳不能改

如果還沒有跨年度的話

沒有折舊的問題

所以只要把機器設備沖銷就可以了借：進項稅額　4

048　貸：機器設備　4

048沖銷後機器設備帳面價值仍為80

952

而發票就依外帳的方式申報就可以了

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